Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Большинство собственников, купивших недвижимость, так ни разу и не воспользовались своим правом на возврат части затраченных средств. Некоторые из собственников получают зарплату «в конвертике» и не могут претендовать на этот вид государственной помощи. Другим кажется, что это долго, затратно, да что там – практически невыполнимо. А перспектива идти в налоговую инспекцию у граждан вызывает тревогу и неприятие.

Вопреки установившимся стереотипам, все не так печально, как кажется. Если вооружиться теоретическими знаниями и правильно заполнить документы, выплаты будут вполне реальны.

При этом вовсе необязательно стоять в очередях под дверьми кабинетов Федеральной налоговой службы. Современные технологии позволяют подавать любые заявления удаленно.

О возврате налогового вычета с ремонта в новостройке и обо всем, что с этим связано, поговорим ниже.

Содержание

Для тех, кто не совсем понимает, о каком вычете идет речь и что он себя представляет, проведем небольшой ликбез.

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога, которую государство возвращает налогоплательщику. Размер возвратов устанавливается на законодательном уровне.

Налоговый вычет можно получить при оплате денег на обучение, лечение, покупку недвижимости или автомобиля, при пожертвовании денег на благотворительность, при уплате процентов по ипотеке, оплате добровольных страховых или пенсионных взносах, и других подобных действиях. За ремонт, произведенный в квартире, купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Не все граждане, совершившие действия из перечня выше, имеют право на вычет. Для того, чтобы Федеральная налоговая служба приняла заявление к рассмотрению, обратившийся должен:

  • быть гражданином Российской Федерации. Лица без гражданства и граждане иностранных государств не могут рассчитывать на какие-либо выплаты в этой сфере.
  • исправно оплачивать подоходный налог. Это подразумевает работу с официальным трудоустройством. Пенсионеры, женщины в декретном отпуске и работники, получающие «серую» зарплату этой преференцией воспользоваться не смогут.
  • быть собственником жилья. Вычет получает только тот гражданин, в собственности которого находится квартира. Зарегистрированные на жилплощади члены семьи собственника на выплаты прав не имеют. Собственников может быть несколько, каждый из них может получить возврат. Пропорциональный размеру своей доли в праве общей собственности.

Возврат средств по сделкам с недвижимостью осуществляется единожды в жизни для граждан, использовавших свое право до 2014 года.

Для тех, кто приобрел жилье после 2014 года, выплаты могут осуществляться неоднократно при этой и последующих сделках, пока сумма выплат не достигнет своего предела.

В 2019 году предел суммы, за которую можно получить налоговый вычет, составляет два миллиона рублей. Соответственно, максимальная сумма составит 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов).

За какие действия с недвижимостью можно получить возврат налога

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры. В случае, если вы купили квартиру, земельный участок и построили дом на нем, а потом решили все это отремонтировать – все ваши затраты будут сложены воедино, а налоговый вычет будет осуществляться в размере 13% от полученной суммы (но не более 2 миллионов).

В соответствии со статьей 220 НК РФ, налоговая база для расчета формируется, исходя из того, сколько фактически было затрачено денежных средств на приобретение недвижимости. В соответствии с действующим законодательством, к таким расходам относят:

  • покупку квартиры, комнаты в строящемся доме;
  • покупка отделочных материалов;
  • оплата работы, связанной с разработкой проектно-сметной документации и проведение отделочных работ.

Нюансы для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке

Государство охотно компенсирует часть затрат, связанных с отделкой квартиры. Но для этого нужно позаботиться о корректном заполнении документов еще на стадии подписания договора с застройщиком. Не многие задумываются о выплатах при заключении договора долевого участия в строительстве, получая проблемы с налоговыми выплатами при сдаче дома в эксплуатацию.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Для того, чтобы документы были рассмотрены в налоговой инспекции, они должны соответствовать установленным правилам:

  • Квартира должна быть куплена непосредственно у застройщика. Если квартира куплена по договору купли-продажи у третьего лица (пусть и совершенно новая, без отделки, наравне с другими квартирами в доме), то данная квартира будет считаться жильем, приобретенным на вторичном рынке. И на нее будут действовать другие правила вычета.
  • В договоре долевого участия обязательно должно быть указано, что квартира продается без внутренней отделки. Налоговая инспекция не принимает договоры с формулировкой «отсутствие ремонта», термин «отделка» принципиально важен.
  • Для предоставления в налоговую инспекцию необходим не только сам договор долевого участия, но и передаточный акт. В передаточном акте обычно указывается техническое состояние квартиры. По этим документам будет видно, действительно ли квартира незавершенная строительством и без отделки.
  • Если отделка осуществлялась силами застройщика, но за ваш счет, необходимо разделить в договоре суммы на покупку квартиры и на работы по отделке.
  • Материалы, приобретенные застройщиком для отделки, должны быть указаны в договоре долевого участия отдельно.
  • Все расходы, понесенные в связи с отделкой квартиры, вы должны быть готовы подтвердить чеками и иными платежными документами.
  • Выплаты могут начисляться каждому собственнику.
  • С согласия остальных собственников, все выплаты может получать один из них.

Виды отделки, на которые будет осуществляться налоговый вычет

Не все виды работ и не все затраты на отделку можно компенсировать. Мы хотим, чтобы у читателя сложилось полное представление о том, каким образом происходит выбор работ и материалов, подлежащих оплате. Для этого разберем, по каким основаниям работает Федеральная налоговая служба.

В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД.

Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

В новостройках оплачиваются:

  • собственно произведенные работы;
  • приобретение строительных материалов;
  • Рассмотрим этот список в развернутом виде. Итак, виды работ, которые включены в справочник, и которые могут быть налоговой базой для возврата части средств:
  • составление сметы расходов;
  • проведение газа, электричества, водопотребления и водоотведения;
  • штукатурка;
  • оформление стен и полов;
  • выполнение столярно-плотницких работ;
  • работы по окраске поверхностей;
  • оклейка стен обоями;
  • отделка потолка;
  • любые другие финишные работы.

Как и во всем, что касается взаимодействия с чиновниками, в этом перечне есть ряд нюансов. Существуют работы и покупки, которые не будут приняты во внимание для формирования налоговой базы.

Работы и материалы, которые вы приобретаете за свой счет

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

  • установка сантехники;
  • покупка предметов интерьера, мебели;
  • оплата услуг нотариуса;
  • покупка инструментов, необходимых для произведения ремонта;
  • монтаж и демонтаж существующих окон;
  • перепланировка;
  • доставка стройматериалов до места ремонта.

Перечень документов для получения налогового вычета

  • справка 3-НДФЛ. В этой справке указаны все доходы и траты налогоплательщика. Эта справка обновляется ежегодно (оригинал);
  • справка 2-НДФЛ – с места работы, подписанная руководителем и заверенная печатью организации (оригинал);
  • заверенные копии правоустанавливающих документов – свидетельство государственной регистрации права, договор долевого участия в строительстве, передаточный акт.
  1. Напоминаем, что в данных документах обязательно должен быть указан факт передачи квартиры без внутренней отделки;
  • документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, счета, договоры) оригиналы;
  • заявление об осуществлении налогового вычета с указанием номера счета, на который необходимо перечислить деньги.
  • паспорт заявителя (оригинал и копия для сверки. Копия прикрепляется к заявлению. Паспорт остается с владельцем).
  • в случае, если среди собственников числятся несовершеннолетние граждане, необходимо предоставить оригиналы и копии (или заверенные копии) свидетельств о рождении детей с документом, подтверждающим гражданство РФ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Налоговым сотрудникам дается порядка 90 дней для проверки ваших документов. В случае, если все будет составлено верно, в течение месяца необходимая сумма поступит на счет заявителя.

Как подать заявление

Заявление и требуемый пакет документов можно подать в Федеральную налоговую службу несколькими способами:

  • при личном обращении;
  • с помощью представителя по доверенности;
  • почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения;
  • удаленно с использованием личного кабинета на сайте налоговой службы ил через портал госуслуги.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Заявление обязательно должно быть составлено правильно. Обратитесь в ФНС для получения правильного бланка. Также вы можете доверить заполнение заявления специализированным организациям. За небольшое вознаграждение они сделают всю работу за вас. Если вы все же решили справиться своими силами, учтите несколько нюансов:

  • правильно заполняйте «шапку» заявления – название уполномоченного органа и ваши личные данные с контактным телефоном;
  • обязательно укажите период, за который вы осуществляете возврат;
  • распишите все понесенные затраты (в соответствии с ОКВЭД);
  • на каждом из листов заявления поставьте дату и подпись.

Заявление на возврат вы можете подавать по каждому этапу работ, не дожидаясь их полного окончания. К примеру, в этом году вы планируете только оштукатурить, а в следующем – оклеить стены обоями и постелить полы. После каждого периода работ вы можете направлять документы налоговикам.

Как получить выплаты

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Есть два возможных способа получения возврата за проведенный ремонт в новостройке:

  • на указанный в заявлении расчетный счет;
  • в счет зарплаты, когда при ее начислении не удерживается подоходный налог. В этом случае нет необходимости в предоставлении справки 3-НДФЛ, достаточно передать в бухгалтерию своего работодателя уведомление из налоговой инспекции.

Сумма вычета выплачивается не единоразово. Ее оплата может растянуться на годы. К примеру, если вы выбрали второй вариант оплаты, то в случае, если ваша годовая зарплата составляет 2 миллиона, выплаты будут осуществлены в течение года.

Если ваша зарплата – миллион рублей в год, то полностью компенсация будет выплачена в течение двух лет.

Если ваша зарплата меньше, то выплаты будут начисляться до тех пор, пока не доберутся до максимального порога (260 тысяч рублей).

Заключение

Ремонт – дело хлопотное. Как известно, ремонт по степени масштабности действия приравнивается к пожару. Помимо затрат, он поедает еще временные ресурсы и множество нервных клеток. Перед тем, как начать собирать документы, чеки и другие платежные свидетельства для возврата части затраченной суммы в виде налогового вычета, оцените целесообразность данного действия.

Поскольку установленная максимальная сумма выплат установлена в размере 13% от двух миллионов рублей, больше 260 тысяч вам все равно не выплатят.

Поэтому если стоимость вашей квартиры превышает 2 миллиона, все, что можно получить, вы получите из этой суммы. И тогда просто нет смысла в сборе документов и взаимодействии с налоговой по этому вопросу.

Читайте также:  Закон о хостелах в жилых домах: когда вступает в силу (последние новости)

Впрочем, мы лишь советуем. А решать, как всегда, вам.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичное жилье?

Покупка или строительство нового жилья всегда связаны со значительными финансовыми расходами. Однако, государство предусмотрело способ их снижения при помощи получения имущественных вычетов. Когда положен, кому положени как оформить рассмотрим подробнее.

Содержание статьи:

Кто может воспользоваться правом на вычет?

Воспользоваться правом на вычет могут не все граждане. Так, на основании того, что компенсация представляет собой возврат части НДФЛ, то рассчитывать на нее могут только лица, платившие налог.

https://www.youtube.com/watch?v=6Klt6Td9OtQ

К доходам, с которых удерживается НДФЛ, относятся не только официальный заработок, но и те средства, которые получают от сдачи недвижимости, занятия предпринимательской деятельностью и авторских вознаграждений. При этом размер отчислений составляет 13%.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходыПрибегнуть к вычету может не только гражданин РФ, но и резидент страны. К этой категории относятся лица, легально находящиеся на территории России более 183 дней и получают доход, относящийся к категории официального.

По общему правилу, возврат части средств положен только за проведение отделочных работ в собственном жилье. При этом, собственник недвижимого имущества должен обратиться с заявлением в налоговые органы лично. Однако, в законодательстве также предусмотрены исключения из этого правила. Так, вычет можно оформить за ближайших родственников (жену, детей).

Как и где получить вычет: пошаговая инструкция

После покупки жилья и проведения его ремонта нужно обратиться в налоговую, по месту прописки, с соответствующим заявлением. Кроме того, к заявлению прилагается пакет дополнительных документов.

Для оформления вычета необходимо:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы.
  • Обратиться в налоговую с заявлением.
  • Дождаться рассмотрения заявления.
  • Получить компенсацию одним из предусмотренных способов.

В общем порядке заявление о компенсации предоставляется в налоговые органы при подаче отчетной декларации за прошедший период. Проще говоря, при приобретении и отделке жилья в 2017 году, вычет можно произвести в 2018.

Однако, в законе предусмотрена возможность более раннего оформления. Для этого лицу нужно обратиться к своему работодателю предварительно получив в налоговой документы, подтверждающие его право на компенсацию.

Какие документы нужны?

Прежде всего для возмещения затрат пишется заявление. Для его скорейшего рассмотрения оно должно соответствовать всем нормам и быть правильно оформленным. Образец бумаги, а также ее заполнения можно найти на официальном сайте ФНС.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходыДополнительно к заявлению прилагается ряд бумаг, среди которых:

  • Налоговая декларация.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Свидетельство о праве собственности на имущество или договор купли-продажи.
  • Документы о расходах на отделку.

В роли бумаг, подтверждающих расходы на отделку, могут выступать:

  • Чеки.
  • Квитанции о приобретении материалов.
  • Выписки с банковских счетов.
  • Акты подрядчиков о выполнении работ.

Подача полного пакета документов поможет ускорить процесс рассмотрения заявления и избежать повторного возвращения заявления.

Налоговый вычет на ремонт квартиры вторичное жилье

В налоговом кодексе РФ, а именно в подпункте 3, пункта 2, статьи 220 определены те случаи, в которых полагается возврат НДФЛ.

Так, согласно закону, компенсация полагается в следующих случаях:

  • При приобретении и отделке квартиры в новостройке.
  • При указании в договоре, того что жилье не имеет отделки или имеет частичную отделку.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходыВозможность оформить налоговый вычет при покупке жилья на вторичном рынке законодательно не предусмотрена. Юридическая практика гласит о том, что получить компенсацию за ремонт такого жилья невозможно на основании отказа ИФНС. Разъяснения по данному поводу содержатся в письме Минфина России № 03-04-05/9-28, также в № АС-4-11/14910.

На данный момент — это положение действует и изменения в него законодатели вносить не планируют.

Изменения в законе на 2018 г

До недавнего времени ФНР РФ утверждала, что все расходы, связанные с отделкой жилой площади должны быть включены в налоговую декларацию, подающуюся вместе с заявлением о вычете в налоговую.

Однако, для 2018 года — это положение неактуально.

Решением Верховного суда было предусмотрено, что «Получения налогового вычета имущественного характера в течение нескольких периодов не будет считаться повторным, если льготы были получены в связи с достройкой или отделкой объекта, незавершенным строительством на момент покупки». Эта норма позволяет разбить период достройки или отделки помещения на несколько лет внося расходы в декларации поэтапно.

Налоговый вычет на ремонт имущества – хороший финансовый инструмент, позволяющий значительно сэкономить свои средства при покупке и отделке жилья в новостройке.

Видео сюжет расскажет о «подводных камнях» при получении налогового вычета за ремонт

Как вернуть налог с ремонта квартиры в новостройке (вторичке) в 2021

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье предусмотрен законом (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ). Деньги на ремонтные работы в купленном жилье при рассмотрении их как основы для возмещения учитываются полной стоимостью объекта недвижимости.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Формально расходы разделяются, но возврат объединяет сумму по покупке жилплощади вместе с описываемыми расходами, не разделяя их в составе расчетной базы для возврата НДФЛ.

Возврат подоходного налога при ремонте квартиры в новостройке выполняется по стандартным параметрам. Особенность предусмотрена только по самим требованиям к процедуре заявления льготы:

Параметр Описание
По каким суммам возможен Вычет на ремонт неотделим от возмещения по объекту. Условия:

  • база расчета компенсации, учитывающей затраты, – 2 млн;
  • получить можно 260 тыс. (13% от 2 млн). Это полный объем, включающий расходы на отделку. Налоговая, при выделении денег не разделяет средства по категориям – отдельно по ремонту ее интересует только при расчете базы, о правомерности их заявления, так как сумма добавляется к стоимости квартиры. Нет отдельного термина или разновидности льготы – «вычет по ремонту».
  • если использована ипотека, то возмещение по отделке заявляют за рамками жилищного займа, поскольку он не выдается на ремонт, но в составе основного вычета. Пример:
    • квартира куплена за 1,5 млн, выдана ипотека на этот объем, за рамками ипотечного кредита потрачено на ремонт 500 тыс. руб. Соответственно, заявляется компенсация с 2 млн (1,5 млн + 500 тыс.).
Ограничения Нельзя получить больше, чем отчислено налогов с доходов.
Какое время учитывают для вычета 3 предыдущих года, а для пенсионеров добавляется еще и текущий. За этот период заемщик должен получить облагаемый налогом доход.

Компенсация по ремонту заявляется вместе с основным вычетом и неотделимая от него.

Условия налогового вычета

Требования для получения возмещения:

  • факт приобретения жилья без отделки и необходимость работ прописана соглашением купли-продажи или иными документами-основаниями перехода права собственности. Надо указать отсутствие именно «отделки», а не «ремонта»;
  • в квартире может быть предчистовая и черновая отделка. Это значит, что все же требуются доработки и финишные действия подлежат компенсации, но документами потребуется подробно отобразить, что сделано и что нужно выполнить;
  • вычет не применялся или не исчерпан полностью.

Кому положен

Имущественный вычет за ремонт квартиры, купленной без отделки, положен для заявителей при купле-продаже квартиры и наличии таких параметров:

  • гражданство РФ или статус резидента (нахождение в РФ не менее 183 дн. в году, выплата налогов в бюджет);
  • собственнику жилья. Особенность по супругам: один из пары может не указываться в документах на квартиру, но вычет по ней он вправе заявлять, поскольку имущество считается совместно нажитым;
  • наличие трудоустройства на текущее время или же есть доходы, с которых отчислялся НДФЛ за последние 3 года. Для получающих пенсионное обеспечение учитывают 4 года: текущий и 3 прошедших.

За что положен

Не все расходы учитывают для льготы. Законодатель четко определяет, по каким видам затрат возможно возмещение НДФЛ. При описании рассматриваемого вопроса часто используют слово «ремонт». Но значение слова не точно передает за что именно выплачивается возврат НДФЛ. Льготы положены только за ремонт, носящий характер отделки.

Целью отделки должно быть не улучшение жилья (перепланировка), а подготовка его к эксплуатации, приведение к состоянию, пригодному для проживания. То есть, замену сантехники или демонтаж перегородки не учтут для возмещения, но отделка ванной кафелем или покраска помещения включается в льготу вместе с ценой материалов.

Компенсация налога возможна для квартир, имеющих статус жилых. Вычет положен за приобретенное жилье без отделки при отображении этого факта бумагами по купле-продаже или иными документами, подтверждающими переход прав на объект. Желательно подробно описать характеристики недвижимости.

Пример пункта договора купли-продажи. Квартира отчуждается с параметрами:

  • без внутренней отделки и сантехнических приборов (ванны, унитаза, умывальников);
  • установлены оконные и балконные металлопластиковые блоки;
  • в каждой комнате есть приборы отопления (батареи);
  • выполнены общестроительные работы;
  • технические параметры проведенных работ указаны в Приложении №1 к данному договору.

Как долго можно делать ремонт

Временные рамки не ограниченные. Не обязательно осуществлять отделку до оформления прав собственности. Работы можно выполнить и позже без ограничения по срокам, но так как они учтены базой для возмещения по квартире, то на вычет подают только по завершению ремонта.

Компенсацию заявляют в составе основного вычета по квартире, иначе говоря, в рамках единого обращения в ФНС. Нельзя разделять заявки: отдельно по объекту и по отделке. При незаявлении суммы, потраченной на отделку, с основным возвратом, запросить ее в будущем отдельно по тому же объекту невозможно – она неотделима.

Типы квартир

Возврат налога с затрат на отделку имеет незначительные различия по типам квартир. Данный нюанс касается только объема сумм, включаемых в основной вычет и условий правомерности их учета базой для исчисления. На сам порядок процедуры вид недвижимости не влияет.

Новостройка

Есть два типа новостроек, с возможным вычетом на ремонт:

Отделка
Отсутствует Частичная
Самый удобный вид квартир для применения возврата. Сложностей меньше при добавлении расходов на ремонт к цене покупаемого жилья.
  • процедура усложняется, поскольку надо чтобы в договоре купли-продажи и приема-передаточном акте было указано, что работы проведены частично;
  • потребуется перечислить все осуществленные застройщиком совершенствования квартиры;
  • расходы при замене указанных уже выполненных и качественных работ не подлежат возмещению.
На что обратить внимание:

  • указание в документах, что жилплощадь покупается с отсутствием отделки;
  • среди прочих бумаг в ФСН предоставляется передаточный документ, в котором отмечено отсутствие ремонта;
  • в ФНС подают заявление с полным списком сделанного и чеки о соответствующих платежах.
Вычет возможен при следующем:

  • за новые отделочные работы без замены уже сделанного застройщиком;
  • замена сантехники и мебели не включается в возмещение;
  • приемочным актом или бумагами о переходе права собственности обязательно указывают процент выполненных совершенствований, разновидности уже сделанных работ и тех, которые требуется произвести.

Платежки должны отразить расходы, касающиеся отраженных документами работ.
Например, если красятся стены, то квитанция должна подтверждать покупку товара для этого.

Вторичное жилье

ФНС откажет в возврате по усовершенствованиям квартиры, купленной на «вторичке», которые качественные, но не устраивают приобретателя (не понравился цвет, текстура и подобное). Уже существующая отделка без значительных изъянов не компенсируется.

Жилье, купленное в новостройках, может считаться «вторичкой», если приобретено и сразу же продается снова. В этой ситуации квартира может быть без ремонта и деньги за него допускается заявлять к возврату, но указывают, что покупается помещение без или с частичной отделкой.

Не важно, совершена покупка на «первичке» или «вторичке», главное – прописать в ДКП или в акте по приему объекта отсутствие отделки на момент приобретения.

Виды работ и материалов для возврата НДФЛ

При применении возврата по чистой стоимости объекта к нему добавляют расходы:

  • на облагораживание помещения, носящего отделочный характер;
  • за приобретение стройматериалов для вышеуказанного;
  • за проекты и сметы.

Строительные и отделочные работы

Четкого списка компенсируемых работ нет. Налоговики довольно свободно трактуют нормы, но по работам и стройматериалам, описываемым Общероссийским классификатором экономической деятельности в Разд. 43.3, вопросов в {banner_year} году не будет.

Список включает:

  • прокладку коммуникаций для газа, электрики, водоснабжения, отопления;
  • подключение к канализации;
  • оштукатуривание, побелка, укладка плитки, покраска с сопутствующими действиями (подготовка поверхности, шпатлевание);
  • устройство напольных покрытий, потолков;
  • установка кухонных гарнитуров, кондиционеров, окон, дверей;
  • другие подобные отделочные, подготовительные, столярно-плотницкие, малярные, финишные работы;
  • поклейка обоев.

Возмещают также стоимость проектно-сметной документации.

Во всех документах по переходу прав собственности и по платежам акцентируют, что затраты произведены именно на отделку, а не на ремонт.

Стройматериалы

Отделочные материалы – грунтовка, клеи, краски, плитка, разные стройсмеси – компенсируются. В вычет включают их цену, даже если отделка осуществлялась самостоятельно. При этом налоговый и инспектор проверит, отвечают ли строительные материалы и их ассортимент выполненному в квартире.

За что нельзя получить вычет

«Вторичка», как правило, отчуждается уже с ремонтом. Но отделка может понадобиться. Чаще всего отказывают именно по данному типу жилья в компенсации НДФЛ. Но этот риск исключают при правильном оформлении перехода прав собственности: нужны документы с подробным перечислением, что сделано в квартире и что планируется. Допускается прилагать фото помещений.

Нельзя компенсировать суммы по следующему:

  • по приобретению элементов интерьера, мебели, сантехники;
  • нотариальные услуги при оформлении купли-продажи;
  • покупка инструментов;
  • по монтажу и демонтажу окон, дверей из металлопластика;
  • за перепланировку;
  • дизайнерские услуги;
  • теплые полы;
  • счетчики;
  • остекление балкона/лоджии.

Как учесть расходы на ремонт квартиры

Пример включение расходов на ремонт и получения возмещения:

Пример Описание
Исходная ситуация
  • куплена квартира за 1 750 000 руб.;
  • на протяжении года осуществлена отделка на 330 тыс.;
  • приобретена мебель и сантехника на 320 тыс.
Расчет
  • суммируются затраты на жилплощадь и на отделку, подтвержденные документально: 1 750 000 + 330 000 = 2 080 000;
  • необходимо учесть расходы кроме потраченных на интерьер (320 тыс.) – по ним вычет нельзя применить;
  • возврат рассчитывают с 2 000 000, а не с 2 080 000, так как это максимум. Компенсируют 260 000 (13% с базы исчисления).
Особенности выплат Полную сумму единоразово заявитель получит, если она будет равной отчисленному НДФЛ с доходов за год. Не у всех такая зарплата, поэтому вычет заявляют каждый год, постепенно выбирая до конца соответственно отчисляемому НДФЛ с заработка.

Как в декларации 3 НДФЛ отразить расходы

При заявлении на вычет непосредственно в ФНС, а не у работодателя, оформляют налоговую форму №3. При заполнении декларации 3 НДФЛ суммы по стоимости объекта и по ремонту не разделяются – указывается единая цифра, включающая указанные расходы. Оформление бланка аналогично как в стандартных случаях.

Какие документы нужны для вычета за ремонт квартиры

Пакет документации состоит из таких позиций:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • формы НДФЛ №2 и №3 (последняя не потребуется при возврате по месту работы);
  • заявление на применение льготы, с номером банковского счета или прошение о выдаче уведомления для работодателя, если возмещение будет осуществляться им;
  • копия ДКП, акта приема-передачи с указанием, что квартира куплена без отделки;
  • выписка ЕГРН о праве собственности;
  • все бумаги, платежки, договор подряда, накладные, счета-фактуры по совершенным затратам;
  • при разделе вычета между супругами потребуется соглашение об этом.

Как и где можно вернуть НДФЛ

Порядок оформления возврата имеет два варианта:

  • выплата работодателем;
  • перечисление налоговой.
Выплата ФНС По месту работы
Необходимо дождаться конца года, подать пакет документов вместе с 3-НДФЛ, поскольку вычет через ФНС, в отличие от возврата по месту работы, рассчитывается от суммы налогов, отчисленных за целый год, а не помесячно.
  • в ФНС пишут заявление о выдаче уведомления с разрешением применить вычет для работодателя;
  • получив документ, предъявляют его работодателю, который со следующего месяца не отчисляет НДФЛ с зарплаты работника, таким образом, постепенно осуществляя компенсацию.
Минус:

  • нужно ждать истечения года;
  • необходимо заполнять 3-НДФЛ. Это относительный недостаток, инструкция по заполнению есть на сайте.

Плюс:

  • платеж перечисляют единым траншем сразу.
Плюсы:

  • не требуется 3-НДФЛ;
  • заявлять вычет можно в любое время, не надо ждать конца года;
  • на компенсацию меньше влияет обесценивание из-за инфляции;
  • если от сотрудника поступит заявление осуществить возмещение с начала года, то работодатель обязан это сделать.

Минус:

  • возврат осуществляется незаметно, медленно и постепенно каждый месяц неотчислением НДФЛ с зарплаты.

Срок выдачи уведомления для работодателя – 30 дней. Период рассмотрения заявки и перечисления денег при возмещении непосредственно ФНС – 3 мес., необходимые налоговикам на рассмотрение прошения, камеральную проверку и 1 мес. – на перечисление денег (ст. ст. 78, 88 НК).

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Налоговый вычет на ремонт квартиры: как вернуть 13 % за отделку жилья

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке: что входит и как учесть расходы

Можно ли вернуть 13 % за ремонт, покупку стройматериалов, отделку жилья? В статье расскажем о налоговом вычете на ремонт квартиры: какие условия должны соблюдаться, можно ли вернуть налог за ремонт квартиры на вторичном рынке, как оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, за какой ремонт и отделочные материалы можно получить возмещение — положен ли вычет за покупку и установку сантехники, газового оборудования, дверей, электроплиты остекление окон и балкона, приобретение инструментов и доставку стройматериалов).

  • Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить имущественные налоговые вычеты по расходам:
  • Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
  • Согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение недвижимости могут включаться следующие расходы:
  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
  1. Однако чтобы вернуть НДФЛ за отделку жилья необходимо соблюдение определенных условий.
  2. Условия получения налогового вычета за ремонт квартиры
  3. Выясним, что нужно для возврата 13 процентов за ремонт квартиры. Кроме прочих условий (например, о наличии доходов) должно выполняться следующее:
  • договор, на основании которого осуществлено приобретение квартиры, комнаты или доли (долей), предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;
  • налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие произведенные им расходы.

Если в квартире отделка выполнена частично (квартира сдается с черновой отделкой), то необходимо, чтобы в документах было указано, какие работы выполнены на момент передачи квартиры.

Следует отметить, что в документах речь должна идти именно об отсутствии отделки (а не ремонта) (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27 апреля 2009 г. N 20-14/4/041339@).

Кроме того, не за каждые отделочные работы и не за любые отделочные материалы можно оформить вычет (об этом читайте ниже).

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на отделку квартиры

Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можно
получить не только на приобретение квартиры, но и на стоимость
отделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не может
превышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличивает
размер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая
2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественного
вычета мы рассказали в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры».

Пример:

В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки в
новостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019
году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию
3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,
но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае это
не имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2
млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделки
в новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила
500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговый
вычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.
(стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, то
стоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычет
каждого супруга.

Пример:

В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки в
новостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,
1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию
3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½
стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким
образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2
млн рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Что входит в имущественный вычет на отделку
квартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет на
отделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Там
перечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчете
налогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в
    них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в
    строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или
    доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и
    сметной документации на проведение отделочных работ.

Что из себя представляет налоговый вычет за ремонт квартиры и что в него входит

Статья обновлена: 14 января 2021 г.

Здравствуйте. В налоговом законодательстве нет такого понятия как вычет за ремонт квартиры, есть только вычет по расходам на отделку. Далее по тексту я так и буду его называть.

Вычет за отделку не считается как самостоятельный вычет. В законе нет четкой конкретики на счет него, поэтому нужно учитывать много нюансов при расчете расходов на отделку.

Буду часто ссылаться на статью 220 НК РФ про имущественные налоговые вычеты.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег.VerniteNalog.ru

Является частью вычета за покупку квартиры

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой». То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.

Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.

Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

Пример №2: Максим и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб. У каждого по 1/2. После они потратили на отделку еще 1,3 млн.руб., т.е. каждый по 650 тыс.руб. Вычет за покупку у каждого собственника будет по 13% * (3,2 млн. / 2) = 208 тыс.руб. Они могут добавить некоторые расходы на отделку, чтобы каждый из них добрал до максимальных 260 тыс.руб. Что входит в расходы на отделку я написала ниже.

Пример №3: Александр купил квартиру на вторичном жилье за 2,5 млн. руб. Вычет по ней он получил максимальные 260 тыс.руб. Затем он купил квартиру без отделки в новостройке. Он не сможет получить вычет за отделку новой квартиры, т.к. он уже получил максимальные 260 тыс.руб. с покупки первой квартиры.

Другие статьи

За купленную квартиру можно вернуть до 650 тыс. руб. в виде имущественного налогового вычета.

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней».

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2020 году: как оформить, сумма возврата

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке позволяет заявителю вернуть 13% за отделку и ремонт в купленном объекте. Для возврата средств необходимо обратиться в отделение ФНС по адресу регистрации с заявлением и запрашиваемым пакетом документации. Также есть возможность получить вычет через свое предприятие, не дожидаясь окончания текущего года.

Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Имущественный возврат доступен заявителю при соответствии таким требованиям:

  1. гражданство РФ, официальное трудоустройство и получение белой зарплаты;
  2. выплата подоходного дохода с заработков;
  3. наличие прав собственности на жилье.

Воспользоваться предоставляемой возможностью допускается 1 раз в жизни, если покупку совершили до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на одного человека – когда после 2014 года.

Также должны соблюдаться такие условия:

  • допустимая сумма – до 260 тысяч рублей = 2 млн рублей * 13%;
  • возврат рассчитывается от суммы покупки, которая прописана в соглашении купли-продажи.

Возможность претендовать на возврат средств есть у человека при следующих обстоятельствах.

  1. Квартира в новостройке, приобретена у застройщика. В случае если приобретено готовое жилье даже у первого собственника, то право на возврат исчезает. Необходимо, чтобы в соглашении стояла отметка о неоконченном строительстве.
  2. Также в соглашении должен указываться пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик выполняет работы, нужно разделить в соглашении отдельно стоимость объекта и стоимость отделки. При неполной отделке нужно прописать, какие работы включает в себя стоимость.
  3. Если в соглашении прописано, что объект продается без ремонта, а не без отделки, то налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возврата средств.

Распространенный случай, когда затраты на ремонт добавляются к стоимости приобретения квартиры, – это новостройка без отделки. Заявителю необходимо подготовить подробный список с расходами на ремонт и отделку объекта. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, то полный налоговый возврат средств вправе получить только один собственник – по договоренности с совладельцами.

Сначала можно вернуть средства за покупку недвижимости, а затем – за проведенный ремонт.

Что входит в налоговый вычет

Отделочные работы, за которые можно претендовать на возврат средств, включают в себя следующие:

  • штукатурные услуги;
  • плотничные, столярные услуги;
  • услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
  • внутренняя отделка зданий;
  • облицовка стен, устройство покрытий полов;
  • оклеивание обоями;
  • укладка плитки;
  • монтаж стен и покрытий;
  • укладка напольного материала;
  • стекольные, малярные услуги.

Также налогоплательщик вправе заявить к возврату следующие расходы:

  1. приобретение материалов для отделки;
  2. разработка проекта, сметы.

К возврату примут указанные расходы – к примеру, оклейка помещения обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо грамотно отражать расходы в договоре на отделочные работы. К примеру, вместо сплит-системы необходимо указать систему кондиционирования.

В состав возврата средств не принимаются нижеперечисленные расходы:

  • остекление балкона и лоджии;
  • доставка материалов для отделки помещения;
  • установка новых окон в квартире;
  • покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
  • приобретение оборудования, инструментов;
  • приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
  • покупка электроплиты;
  • установка теплых полов, шумоизоляция стен;
  • установка водонагревателя.

Вернуть деньги по расходам на дизайн интерьера нельзя. Также возврат не положен за приобретение кухонного гарнитура, однако стоимость монтажа включить в расходы по закону допускается.

Расчет возврата 13% за отделку квартиры

Заявителю вернут 13% от размера трат с учетом допустимого лимита вычета, который составляет 2 млн рублей.

Так, если объект в новостройке куплен за 1,5 млн рублей, а на отделку заявитель потратил 500 тысяч рублей, то сумма вычета – 2 млн рублей. Если объект приобретен за 2 млн рублей, то вычет также приравнивается к 2 млн рублей – расходы на проведение отделки в учет приниматься не будут.

Каждый из супругов вправе заявить вычет на общую сумму до 4 млн рублей.

Можно ли вернуть налог за отделку вторичного жилья

Даже если покупатель изменил отделку вторичного жилья, сотрудники налоговой откажут в возврате денежных средств. Однако это положение меняется. Разъяснения уполномоченных органов сводятся к следующему: не имеет значения, на первичном или вторичном рынке покупатель приобрел жилье. Требуется только наличие в соглашении купли-продажи указания на то, что объект продается без отделки.

Ремонт в старом доме не учитывается. Неважно, когда приобретена такая квартира, каких затрат потребовала внутренняя отделка.

Для того чтобы повысить вероятность одобрения возврата, необходимо указать в соглашении купли-продажи, что объект покупается на этапе незаконченного строительства и нуждается во вспомогательных отделочных работах. Это поможет при покупке вторичного жилья в новостройке, если продавец еще не успел провести ремонт.

Документы для возмещения НДФЛ

Заявителю необходимо подготовить такой перечень документации:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
  3. ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
  4. правоустанавливающая документация на квартиру;
  5. документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
  6. заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
  7. паспорт заявителя, ИНН;
  8. свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.

В декларации 3-НДФЛ потребуется отразить следующие данные:

  • название налогового органа, паспортные данные заявителя;
  • год, за который возвращается НДФЛ;
  • официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
  • траты на услуги по отделке объекта;
  • подпись, дата заполнения декларации.

Сдать налоговую декларацию можно такими способами:

  • личное посещение налоговых органов с необходимой документацией;
  • использование помощи законного представителя (он должен иметь при себе доверенность, заверенную у сотрудника нотариального агентства);
  • отправка документации по почте заказным письмом с описью вложений;
  • использование портала госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС.

Обращение проверяется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев. Если сотрудники вынесли положительное решение, то деньги будут возвращены в течение 1 месяца на указанный заявителем банковский счет.

Выплаты проводятся частями, а не полной суммой. Это зависит от доходов заявителя: чем они больше, тем быстрее перечислят денежные средства.

Также можно воспользоваться вычетом через работодателя в текущем году. Достаточно получить в налоговой специальное уведомление и направить его в бухгалтерию организации. В итоге подоходный налог с зарплаты налогоплательщика взиматься не будет.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *