Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2021 году

Государство для поощрения покупки гражданами жилья использует несколько инструментов. Одним из них является налоговый вычет.

Под ним понимают сумму, на которую уменьшаются доходы налогоплательщика для выплаты подоходного налога (НДФЛ). В Налоговом кодексе есть несколько видов вычетов.

По статистике самыми «денежными» являются имущественные, потому что предоставляются при купле-продаже недвижимости.

Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

Государство дает право налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных ими на улучшение жилищных условий. Правом на вычет можно воспользоваться, если человек:

  • покупает или строит жилье за счет собственных средств;
  • делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).

Ипотечный заемщик в 2019 году может получить к возврату от государства до 650 000 рублей:

  1. 13% от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
  2. 13% от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).

Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2019 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.

Отсюда вытекает главное правило: возврат с процентов по ипотеке возможен только в случае получения официальной заработной платы, с которой работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ.

Возврат процентов по ипотечному кредиту не положен:

  • людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
  • людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
  • предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
  • тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Возврат процентов по кредиту

Условия по получению налогового вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются:

Условия Вычет с суммы займа Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Максимальный размер вычета, руб. 2 000 000 3 000 000
Максимальный налоговый возврат, руб. 260 000 390 000
Возможность переноса на другие объекты недвижимости Да Нет
Количество объектов, по которым возможен возврат Сколько угодно в пределах лимита Один объект в пределах лимита

Разберем конкретный пример. В марте 2019 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5% годовых.

Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2021 году

В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2021 году

За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.

Важно! Если за налоговый отчетный период вы перечислили государству подоходного налога меньше, чем хотите возместить, то сделать это не удасться. Особенно это актуально, когда оформляете документы на возврат по нескольким видам вычетов.

Оба супруга, которые приобрели квартиру в кредит, имеют право на возврат с процентов по займу. Не важно, на кого оформлена собственность, и кто является фактическим плательщиком платежей по ипотечному займу. Каждый сможет вернуть 13% с максимальной суммы.

То есть на семью это получится 780 000 руб.

Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

Важно! Имущественные вычеты не обязательно оформлять одновременно. Вы должны сделать так, как вам удобно и выгодно. Например, сначала получить вычет на недвижимость, а потом на проценты.

Как вернуть проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:

Сразу за год в налоговой инспекции

В любой месяц следующего года после покупки жилья заемщику необходимо:

  • заполнить налоговую декларацию;
  • взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
  • сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
  • сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
  • сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.

Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.

Постепенно в течение года через работодателя

Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13%. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2021 году

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:

  1. 5 лет – минимальный срок договора;
  2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год;
  3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех;
  4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Заключение

Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей.

Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата.

Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все ваши старания.

Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2021 году

  • Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека

В статье расскажем, как получить налоговый вычет 650 000 рублей (и даже больше) от государства, если у вас есть ипотека.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат подоходного налога 13%, который государство удерживает из вашей официальной «белой» зарплаты.

Например, ваша официальная зарплата 40 000 рублей. Каждый месяц вы платите (это автоматически делает бухгалтерия) налог 13%. То есть 5 200 рублей.

В год налогов накапливается на 62 400 рублей. По закону, после покупки квартиры в ипотеку эти деньги можно вернуть себе. Делать это можно раз в год, пока не накопится лимит в 650 000.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?

По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.

Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.

Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

Как получить вычет 1,3 млн рублей

Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).

Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.

Читайте также:  Новый закон о регистрации недвижимости: изменения с 2017 года

Как получить налоговый вычет, если у вас ипотека в Сбербанке

Если вы оформили ипотеку в Сбербанке, получить вычет можно с помощью Сервиса возврата налогов в личном кабинете ДомКлик. Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно, собирать и заполнять документы. Услуга платная и стоит 2 199 рублей.

Услугу по получению налогового вычета также можно заказать в центре ипотечного кредитования Сбербанка в вашем городе.

Главное преимущество сервиса возврата налогов от ДомКлик в том, что вам не придется собирать полный пакет документов для налоговой. Все нужные данные по недвижимости формируются автоматически из архива банка. От вас потребуется лишь справка 2-НДФЛ.

При использовании Сервиса возврата налогов, деньги придут на ваш счет, не важно открыт он в Сбербанке или в другом банке.

Открывать специальный счет для получения налогового вычета не нужно, можно использовать текущий счет вашей пластиковой карты. Если у вас карта Сбербанка, реквизиты можно за пару минут получить в приложении Сбербанк Онлайн.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке

Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

«Как получить налоговый вычет за отделку квартиры».

Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при ипотеке. Правило распространятся и на покупку недвижимости за собственные средства, и на другие расходы. Например, на обучение или медицинскую помощь. Узнать обо всех видах налоговых вычетов можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Когда вычет не предоставляется

Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:

  • Договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги)
  • У вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги
  • Недвижимость приобретена за счет средств работодателя
  • Вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки
  • Налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год)
  • При покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи
  • Вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы)
  • Имущественный и процентный вычеты уже были получены до 2014 года
  • Объект недвижимости получен в дар или наследство
  • Ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»
  • Вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом
  • Вы — индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения

Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2020 году, то документы на вычет можно подать в 2021).

Документы для получениявычета

Процесс получения имущественного вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Вот какие документы для этого нужны:

  • Паспорт
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат налога
  • Документы о расходах на ипотеку (справка об уплаченных процентах)
  • Справка 2-НДФЛ за отчетный период 
  • Копии документов, подтверждающих право на жилье (договор купли-продажи или ДДУ, платежные документы, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности, или акт приема-передачи)

В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой. 

Напомним, если у вас ипотека в Сбербанке, получить вычет можно с помощью Сервиса возврата налогов в личном кабинете ДомКлик. В этом случае из документов потребуется только справка 2-НДФЛ.

Можно ли сразу получить 650 000 рублей

В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?

Во-первых, ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн). Во-вторых, сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.

Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей.

Обычно это происходит по-другому. Чтобы было понятнее, объясним на другом примере.

В 2019 году Олег и Маша купили квартиру за 3 млн рублей в ипотеку. Раз в год каждый из них может получить налоговый вычет 13%. В 2019 году Олег официально заработал 0,5 млн рублей и заплатил налог 65 000. У Маши «белая» зарплата выше, в год она заработала 0,6 млн и заплатила налог 78 000.

Эти уплаченные за прошлый год налоги они могут получить в 2020 году (не раньше). 65 000 + 78 000. Итого 143 000 на семью. И так каждый год, пока не накопится лимит в 650 000.

Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 —  13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.

Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Как быстро придут деньги 

Налоговая служба проверяет документы до 3 месяцев, а затем в течение 1 месяца перечисляет денежные средства вам на счет. То есть если вы подали документы на получение налогового вычета в августе 2020 года, то деньги получите к декабрю. 

Как можно распоряжаться деньгами от налогового вычета

Деньги от налогового вычета — это налоги от вашей зарплаты, которые государство вам вернуло. Распоряжаться этими деньгами можно как угодно. Никаких ограничений, в том числе со стороны налоговой службы или банка, нет. Покупка автомобиля, шикарный отпуск, вклад на депозит — решать вам.

Вы также можете направить средства от налогового вычета на досрочное погашение ипотеки. Ведь чем меньше сумма по кредиту, тем меньше будет переплата по нему.

Была ли эта статья полезна?

Когда можно вернуть налог за ипотеку?

photographee.eu/Depositphotos

Отвечает инвестиционный аналитик, тьютор Минфина по вопросам повышения финансового грамотности взрослого населения, эксперт ООО «ФИНАП» (finpro.tv) Скакун Оксана:

Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке квартиры осуществляется как за уплаченные проценты по ипотеке, так и за уплаченную стоимость квартиры. Суммы вычета для возврата налога ограничены 3 млн и 2 млн рублей соответственно.

Срок использования своего права на вычеты и возврат уплаченного НДФЛ не ограничен. Как только Вы оформили собственность на жилье (даже если оно в залоге у банка и кредит не погашен) и подписали акт приема-передачи квартиры, Вы можете подавать на возврат НДФЛ.

При этом в вычете уплаченные проценты учитываются с самого начала кредита, а не с момента оформления собственности. Это актуально, если покупается строящееся жилье, ведь собственность может быть оформлена в этом случае через несколько лет после выдачи кредита.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Возврат налога при покупке жилья

Откладывать обращение за вычетом не стоит. Если Вы обратитесь за вычетом через 10 лет после оформления собственности на жилье, то налоговая сможет вернуть Вам налог только за три последних года.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Право на получение налогового вычета возникает с момента регистрации за Вами права собственности на квартиру.

Предельная «базовая» сумма для вычета – 2 млн рублей. То есть если Вы купили квартиру за бОльшую цену, то вычет для Вас будет рассчитываться все равно с этой суммы. Налоговый вычет составляет 13% от потраченной суммы. Следовательно, Вы можете вернуть максимально 260 тысяч рублей.

Читайте также:  Что такое ДДУ при покупке квартиры: риски дольщика и отличия от договора купли-продажи (плюсы и минусы)

Скорость возврата этих денег зависит от того, сколько Вы платите НФДЛ государству в год. Например, если Вы зарабатывает 600 тысяч рублей в год, то Ваш НДФЛ за год будет равен 600 000 х 13% = 78 000 рублей. В таком случае получение выплат продлится четыре года: 3 года х 78 000 = 234 000 рублей и еще 26 000 рублей Вам вернут на четвертый год. Итог: 234 000 + 26 000 = 260 000 рублей.

Граждане РФ также имеются право на налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке. Здесь предельная сумма составляет 3 млн рублей, то есть вернуть от уплаченных процентов Вы сможете максимально 3 000 000 х 13% = 390 000 рублей.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Когда Вы приобретаете квартиру по ипотеке на вторичном рынке, налоговый вычет можно получить, начиная с 1 января года, следующего за годом, в течение которого была проведена сделка. Для получения соответствующей суммы выплат Вы должны быть официально трудоустроены. В случае, если недвижимость была приобретена давно, налоговый вычет можно будет получить только за предыдущие три года.

Отвечает юрист Станислав Соловьев:

Возврат налога производится на основании формы 3-НДФЛ. Подавать документы Вы можете по истечении календарного налогового периода, который составляет один год. При этом подавать документы Вы имеете право каждый год с момента приобретения данной квартиры. Но лимит вычета ограничен.

Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку | Ипотека онлайн

Сегодня разберем инструкцию по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Многие слышали, что часть суммы от покупки можно вернуть обратно. И это действительно так.

Государство заинтересовано в том, чтобы граждане улучшали свои жилищные условия, и оказывает меры социальной поддержки тем, кто решился на ипотечный заем для покупки жилья.

Как работает возврат гражданам части стоимости ипотечного жилья? Все тонкости этого процесса, связанные с ипотекой, рассмотрим более подробно.

Вычеты для заемщика

Если вы купили жилье в ипотеку, то вам государство предоставляет возможность получить частичную компенсацию – вы сможете вернуть себе 13 процентов от квартиры в ипотеку. Каждому такому заемщику предоставляется два вида налогового вычета (такое название имеет в налоговом законодательстве указанный возврат).

Что это за виды вычета:

  • основной вычет, который рассчитывается от стоимости приобретенного жилья;
  • вычет за проценты. Он рассчитывается от суммы уплаченных банку ипотечных процентов.

Рассмотрим их особенности и условия подробнее. Основной вычет установлен в размере 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Однако сумма возврата ограничена 260000 рублей, это 13% от 2 млн. рублей.

По закону это максимальная стоимость жилья для возврата (НК РФ, ст. 220, п. 3 (скачать)). Например, при стоимости жилья 1 млн. рублей заёмщик получит 130000 рублей возврата. Если же недвижимость стоила 3 млн.

рублей, то возврат составит только 260000 рублей (НК РФ, ст. 220, п. 4 (скачать)).

Второй вычет предоставляется заемщику государством в качестве возмещения уплаченных банку процентов. Это также социальная помощь гражданам, которым приходится переплачивать сверх стоимости жилья существенную сумму банковских процентов, доходящую нередко до 100%.

Как рассчитывается такой вычет? Всё те же 13%, но уже от суммы банковских процентов. Однако и здесь государство ограничивает сумму помощи – максимальная сумма возврата процентов по ипотеке только 390000 рублей. Этот лимит установлен с 2014 года.

Например, заёмщик оплатил банку ипотечных процентов на сумму 2500000 рублей. От этой же суммы ему и положено 13% в виде вычета, то есть компенсация равна 325000 рублей.

Если же выплаченные проценты составляли 4500000 рублей, то вычет будет ограничен, и заемщик получит только 390000 рублей.

Кто может заявить о возврате своих налогов

Согласно налоговому кодексу использовать возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку могут следующие граждане:

  • люди, которые приобрели квартиру или самостоятельно построили на земельном участке дом в ипотеку;
  • граждане Российской Федерации или иностранцы, пребывающие более полугода на территории России и оплачивающие налог на свой доход в размере тринадцати процентов;
  • женщины в декретном отпуске имеют право получить вычет сразу после выхода из декрета, если жилье было куплено до отпуска по уходу;
  • законные опекуны (родители) несовершеннолетнего, если он стал собственником жилья.

Кому не вернут налог

Кроме тех, кто имеет право на 13 процентов возврата за квартиру в ипотеку, есть категории граждан, которые не имеют права на такой вычет (НК РФ, ст. 220, п. 5 (скачать)).

К ним относятся:

  • люди, которые официально не трудоустроены, а значит, не платят подоходный налог тринадцать процентов;
  • неработающие пенсионеры по той же причине;
  • граждане, купившие квартиры у своих родственников;
  • индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность по упрощенной системе налогообложения;
  • юридические лица и их представители.

Нюансы возврата налога

Обращаем внимание на важные моменты в процедуре возврата налогов:

  • только зарегистрированные в России налогоплательщики (резиденты) с официальным доходом, добросовестно оплачивающие свои налоги, имеют право на вычет;
  • невозможно получить вычет, если покупка жилья производилась вне территории РФ;
  • положительный момент для заемщиков заключается в том, что можно произвести возврат процентов по ипотеке за 3 года, которые предшествовали году подачи заявления;
  • в любое время (даже через несколько лет) можно обратиться за вычетом, который будет произведён на дату оформления сделки. Эта возможность существует у всех заемщиков, так как исковая давность для возврата налога законом не установлена;
  • по кредитам, которые оформлялись ранее (еще до 2014 года), максимальная сумма к возврату установлена не была, в таких случаях ограничений (лимитов) по выплатам нет;
  • один заемщик может неограниченное количество раз подавать заявки. Но общая сумма вычета все равно не может превысить лимит в 390 тысяч рублей. Это изменение появилось тоже с 2014 года;
  • вопрос не менее важный: через какое время можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? В любое время – это право бессрочное;
  • при покупке апартаментов будущим владельцам не придется рассчитывать на вычет по налогам. Конституционный суд вынес определение – апартаменты не являются жилыми помещениями, значит, на них не распространяется действие статьи 220 из Налогового кодекса.

В случае приобретения нескольких объектов жилья можно получить основной вычет по каждому из них. А 13 процентов возврата с покупки квартиры в части банковских процентов возможен только один раз.

Как сделать расчет вычета

Приведем пример расчета. Гражданин оформил ипотеку, стоимость квартиры составила шесть миллионов рублей. Это произошло в 2013 году (до вступления новых правил). По процентам общая оплата составила три миллиона шестьсот тысяч. В этом случае рассчитываем вычет по простой формуле.

Рекомендуемая статья:  Согласие супруга на ипотеку

Берем 13% от двух миллионов (максимальной суммы покупки) и суммируем с 13% от уплаченных процентов. Общий вычет будет равняться 728000 рублей. Здесь не рассматривается срок возврата, так как мы не знаем общий объем налогов заемщика за каждый год ипотеки.

Как рассчитать возврат процентов по ипотеке при тех же данных, если покупка произошла уже в 2014 году? Формула будет та же, но цифры будут несколько отличаться.

Все те же 13% от двух миллионов суммируются уже с 13% от трех миллионов, так как это максимальная сумма по процентам к возврату. В итоге имеем 650000 рублей, подлежащих к выдаче.

В этом примере показано, как правильно рассчитать основной вычет и возврат налога по уплаченным процентам по ипотеке, в чем разница между предыдущими правилами расчета и новыми.

Еще один пример расчета вычетов, который наглядно демонстрирует сам алгоритм.

В 2017 году гражданин приобрел жилье за два с половиной миллиона. В этом же году он заплатил подоходный налог на общую сумму восемьдесят шесть тысяч рублей.

Здесь имущественный вычет будет формироваться из максимально допустимой стоимости – из двух миллионов, то есть возврату подлежит всего двести шестьдесят тысяч.

Но за указанный год можно будет вернуть только сумму уплаченного налога – восемьдесят шесть тысяч рублей, а остаток будет возмещен в следующие годы.

Как подать заявку

Каждый, кто решил воспользоваться вычетами, должен знать, что существует несколько способов заявить об этом:

  • обратиться лично в налоговую службу по месту прописки;
  • воспользоваться порталом госуслуг;
  • обратиться в ближайший МФЦ, который обслуживает район вашего проживания;
  • заявить по месту работы (НК РФ, ст. 220, п. 8 (скачать)).

Какой способ считается самым удобным и простым на возврат уплаченных процентов по ипотеке? По отзывам – через интернет. Для этого надо зайти на сайт госуслуг в свой аккаунт.

Если вы первый раз на портале, то перед этим необходимо там зарегистрироваться. Для регистрации налогоплательщик должен иметь перед собой паспорт РФ, где есть адрес прописки. Еще надо иметь два идентификатора – СНИЛС и ИНН.

Читайте также:  Не пришла квитанция на налог на имущество — что делать?

После проверки данных вы сможете пользоваться всеми госуслугами.

Если вы выбрали подачу заявки через многофункциональный центр, то документы для возврата 13 процентов с ипотеки будут такими же, как и при обращении в налоговую инспекцию по месту жительства.

Главный документ по вычетам – декларация

Работающие по найму граждане обращаются к своему работодателю с целью получения справки по их доходам по форме 2-НДФЛ.

Как правило, эти справки выдает бухгалтерия по основному месту работы. Такие справки отображают весь объем удержанных средств в качестве подоходного налога за указанный временной период. Форма скрепляется печатью и подписями бухгалтера и руководителя организации, где работает заявитель.

Также все заявители готовят в ФНС форму 3-НДФЛ, так называемую декларацию на возврат процентов по ипотеке (НК РФ, ст. 220, п. 7 (скачать)).

Рекомендуемая статья:  Покупка новостройки по военной ипотеке

Такой же бланк заполняют индивидуальные предприниматели.

Какие доходы фиксируют физические лица в этом документе? Все доходы, не связанные с получением дохода по основному месту работы.

Сюда можно отнести выручку от сдачи квартиры, дивиденды по акциям, выручку от продажи недвижимости и прочие. Получатель доходов собственноручно заполняет графы такого бланка и оплачивает налог с доходов.

Возврат процентов по ипотеке в налоговой — документы в ФНС

Рассмотрим вопрос о том, какие документы нужны для получения 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку (НК РФ, ст. 220, п. 3, пп.6, 7 (скачать)):

  • паспорт налогоплательщика;
  • свидетельство ИНН;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ (скачать) — заполняется в инспекции, и справка 2-НДФЛ (скачать) с основной работы;
  • договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия (если дом – новостройка);
  • акт приемки квартиры (если дом – новостройка);
  • финансовые документы (расписка о получении денег, расходный ордер);
  • правоустанавливающие документы;
  • ипотечный договор;
  • ежемесячные квитанции о платежах по ипотеке, справка об остатке задолженности;
  • заявление на вычет;
  • справка из банка с указанием реквизитов заявителя для зачисления вычета.

На возврат процентов документы собираются достаточно быстро, 2-3 дня может занять только получение справки с работы.

Квартира в ипотеке как вернуть 13 процентов: порядок действий

Рассмотрим инструкцию по возврату процентов по ипотеке.

  1. Сбор необходимых документов. На этом этапе заявитель определяет, будет ли он лично приходить в налоговую, придет в МФЦ или заявит через портал госуслуг. От этого зависит перечень документов.
  2. Подготовка налоговой декларации. В соответствии с источником доходов заявитель запрашивает справку вида 2-НДФЛ и заполняет форму 3-НДФЛ.
  3. Подача заявления на возврат процентов по ипотеке и пакета документов в налоговую службу выбранным методом.
  4. Документы проверяют специалисты налоговой инспекции в течение трех месяцев. При положительном результате рассмотрения средства для возврата перечисляются на банковский счет.
  5. Если заявитель решил получить вычет через работодателя, то он предъявляет на месте работы уведомление из налоговой службы, пишет заявление о вычете. Далее бухгалтерия готовит документы на оформление возврата НДФЛ.

Отказы в возврате

В некоторых случаях налоговая служба отказывает в возврате налогового вычета. Рассмотрим случаи, когда это происходит:

  • неполный пакет документов. Очень распространенная причина отказа. Чаще всего происходит по ошибке заявителя, который не смог предоставить нужные документы;
  • некорректно заполнена налоговая декларация. Происходит вследствие скрытия части доходов, при неправильном заполнении бланка или отсутствии подписи;
  • заявка подана не в тот орган. Часто заявитель подает пакет документов на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке по месту фактического жительства, а не по прописке;
  • недвижимость приобретена не по договору купли-продажи, а в рамках государственной целевой программы. Фактически, заявитель не платил за такую недвижимость.

В любом случае, при отказе к возврату 13 процентов НДФЛ по ипотеке, заявителю будет указана причина отказа. Он может самостоятельно устранить ее и подать заявление на вычет повторно. Если устранить невозможно, то заявитель вправе обжаловать отказ.

Заявитель при отказе может обратиться в региональную налоговую инспекцию или отправить обращение в центральный аппарат налоговой службы. Наконец, свое право можно отстоять в суде.

Как можно получить вычеты

Когда пройдены все этапы подачи заявки на возврат средств, следует разобраться, как же человек может получить сам вычет.

При самостоятельном обращении в налоговую придется подождать три месяца до решения.

При положительном результате возврат будет произведен в следующем отчетном периоде, то есть в следующем году.

Возврат будет произведен в том объеме, в каком были уплачены налоги за год подачи заявки. Остатки будут перенесены в следующий год, далее — в следующий, пока вся сумма налогов не будет погашена.

При подаче на возврат процентов по ипотеке через работодателя имеется возможность получить выгоду сразу после решения о возврате налогового вычета. Уже начиная со следующего месяца, после положительного решения, работник будет освобожден от подоходного налога. И так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся стоимость уплаченных налогов за отчетный период.

Рекомендуемая статья:  В каком банке взять ипотеку без постоянной прописки

Можно сделать вывод — в первом случае возврат растягивается на многие месяцы, а то и годы, а во втором гражданин начинает сразу получать выгоду от вычета.

Если квартира приобретена в ипотеку – возврат с покупки квартиры и возврат процентов стоит делать одновременно. Это позволит сэкономить время на рассмотрение каждой заявки в налоговой службе.

Можно ли получить вычет за целый год

Очень часто встречается вопрос о том, зависит ли вычет за целый год от того, в каком месяце произошла покупка квартиры.

Действительно, если квартира куплена в середине года или в конце, то когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки, можно ли надеяться на вычет за весь год? Законодательство говорит нам, что можно. Расходы по покупке квартиры были в текущем налоговом году (то есть календарном).

Таким образом, даже если вы купили квартиру накануне нового года, то на вычет можно подавать заявление, и налоговая база будет учитываться за весь год.

Возврат процентов для семьи

Очень часто ипотеку оформляют оба супруга в семье и являются созаемщиками. Так как после покупки квартира является общей, оба супруга несут издержки по ее приобретению.

В таком случае супруги имеют право на возврат процентов по ипотеке при совместной собственности. Вычет будет общим – один на двоих. Однако супруги могут заключить между собой соглашение о том, кто из них в какой мере участвует в погашении процентов по кредитам.

Обычно этим занимается один из супругов, тем самым предоставляя другому возможность в будущем взять вычет в полном объеме.

Нередко созаемщиками являются несовершеннолетние дети в семье. Они становятся собственниками жилья наравне с родителями.

Так как несовершеннолетний не имеет заработка и фактически не может реализовать свое право на вычет, то закон позволяет сделать это родителям или опекунам.

Родители получают налоговый вычет за своих детей наравне со своими вычетами. В таком случае размер получаемых вычетов очень часто является максимальным.

Следует отметить, что если родители раньше уже использовали возврат налогов, то не смогут в дальнейшем получить вычет за детей. Отметим и такой момент. Дети, достигнув совершеннолетия, могут получить сами свой вычет, если родители не сделали этого ранее.

Если при покупке был использован материнский капитал, то он не будет учитываться при возврате налогов. Например, семья купила квартиру за четыре миллиона, первоначальный взнос был уплачен материнским капиталом (453 тыс. рублей). Значит, вычет будет взят не от всей суммы, а от 3 547 000 рублей, то есть за вычетом этого взноса.

Если погасить досрочно ипотеку – дадут ли вычеты

Нередки случаи, когда люди, взявшие квартиру в ипотеку, изыскивают средства для досрочного погашения ипотеки. Разберемся, имеют ли они право на возврат 13 процентов с ипотеки в этой ситуации.

Имеется два варианта досрочного погашения. Первый – это полное погашение ипотечного займа. При этом человек выплачивает полную стоимость самой квартиры и проценты по кредиту в полном объеме. Значит, он имеет право на получение налоговых выплат и по основной части, и по процентам.

Некоторые банки прописывают в договоре ипотеки, что при досрочном погашении банк обязан сделать возврат излишне уплаченных процентов, то есть фактически вернуть их часть заемщику. Но законодательство не разрешает получать и вычеты, и проценты от банка.

Если у заемщика произошел возврат уплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки, он не получит вычет по процентам. И может рассчитывать только на возврат налога от стоимости жилья.

Тут стоит подсчитать размер налогового вычета, размер возвращенных процентов от банка и определить для себя, что же выгоднее.

Что в итоге

Рассмотрев механизмы получения вычетов, можно убедиться, что система действительно оказывает социальную помощь при использовании ипотечного займа. А гибкие условия позволяют вернуть средства в максимальном объеме.

Оцените автора (2

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *